【壽險要繳稅嗎？保險理財顧問詳解壽險稅收問題】

分類: 壽險
發佈日期: 2024-01-09

在規劃人生財務時，壽險扮演著重要的角色，然而，「壽險要繳稅嗎？」這個問題卻經常困擾著許多人。究竟壽險保費、理賠金、保單貸款利息等是否需要繳稅？本文將由資深保險理財顧問為您一一解答，釐清壽險稅收問題，幫助您聰明規畫壽險保障，為家庭築起堅實的保障屏障。

壽險課稅的對象與範圍

壽險稅收規定是一門複雜的學問，涉及多種不同的稅項和計算方式。為了讓您更清晰地瞭解壽險課稅的內容，我們將條列以下重要觀念供您參考：

1. 壽險保單的受益人：

根據我國稅法規定，當壽險保單的受益人為被保險人的法定繼承人時，壽險理賠金屬於遺產的一部分，需要依照遺產稅法進行申報與繳納遺產稅。但若受益人為非被保險人的法定繼承人，則壽險理賠金不屬於被保險人的遺產，因此無須繳納遺產稅。

2. 壽險保費的支出：

壽險保費在某些情況下可以作為個人所得稅的扣除額，但需要符合一定的條件和限額。例如，若是投保的壽險保單屬於定期壽險或終身壽險，且年度保費不超過新台幣24,000元，則該保費支出可以全額列舉扣除。但若年度保費超過新台幣24,000元，則超過的部分無法扣除。

3. 壽險保單的退保收入：

當您退保壽險保單時，所獲得的退保收入可能需要繳納所得稅。退保收入的計算方式為：退保收入減去已繳保費，若計算結果為正數，則該部分收入將被視為所得，需要繳納所得稅。但若計算結果為負數，則無須繳納所得稅。

4. 壽險保單的保價金：

壽險保單的保價金是指保險公司在被保險人身故或全殘時支付給受益人的現金價值，通常會高於已繳保費總額。保價金在某些情況下也需要繳納所得稅。保價金的計算方式為：保價金減去已繳保費總額，若計算結果為正數，則該部分收入將被視為所得，需要繳納所得稅。但若計算結果為負數，則無須繳納所得稅。

壽險要繳稅嗎？解析常見稅務陷阱與節稅方法

在進行壽險規劃時，瞭解壽險相關的稅務知識非常重要，以免誤觸稅務陷阱，造成不必要的損失。以下列出一些常見的壽險稅務陷阱和節稅方法，幫助您妥善安排壽險保障，同時兼顧稅務效益。

常見的壽險稅務陷阱：

保單退保：若您在保單有效期間內退保，則需要繳交退保所得稅，且退保所得金額將併入當年度的所得，可能導致您稅負增加。
保單借款：若您向保險公司借款，則需要繳交保單借款利息所得稅，且利息所得金額將併入當年度的所得，可能導致您稅負增加。
保單分紅：若您持有參與分紅的壽險保單，則需要繳交分紅所得稅，且分紅所得金額將併入當年度的所得，可能導致您稅負增加。
保險金給付：若您身故後，受益人領取的保險金原則上是免稅的，但若受益人是海外人士，則可能需要繳交遺產稅或贈與稅。

壽險節稅方法：

選擇定期壽險：定期壽險的保費通常較低，且保費支出可以全額列舉扣除，有助於降低您的稅負。
善用保額調整權：若您的保額需求隨著時間改變，您可以利用保額調整權來調整保額，避免繳交不必要的保費支出。
選擇長期繳費：長期繳費的保單通常可以獲得較低的保費，且繳費期間較長，可以攤平您的保費支出，降低稅負。
善用保單紅利：若您持有參與分紅的壽險保單，您可以選擇將保單紅利轉為購買增額保險或降低保費，以達到節稅的效果。
妥善安排受益人：若您是海外人士，您可以在保單中指定國內受益人，以避免繳交遺產稅或贈與稅。

壽險稅務問題複雜且多變，建議您在投保壽險前諮詢專業的保險理財顧問，以獲得最適合您的壽險規劃建議和節稅方案。

壽險要繳稅嗎？解析稅收優惠和退保問題

在瞭解了壽險課稅的對象與範圍以及常見的稅務陷阱與節稅方法後，我們需要進一步探討壽險的稅收優惠和退保問題。

壽險稅收優惠

壽險保費可以部分抵稅，目前台灣的個人所得稅法規定，納稅義務人每年所繳納的壽險保費，可以扣除其綜合所得總額的20%。這意味著，如果您每年繳納10萬元的壽險保費，則可以從您的綜合所得總額中扣除2萬元。

除了保費可以抵稅外，壽險理賠金也是免稅的。這意味著，當您不幸身故時，您的受益人可以領取到全額的壽險理賠金，而無須繳納任何稅款。

壽險退保問題

如果在繳納壽險保費期間發生了退保的情形，則需要留意以下稅務問題：

退保所得：如果退保時，保單的現金價值大於已繳保費，則退保所得的部分需要計入您的綜合所得總額，並按照您的稅率繳納所得稅。
退保損失：如果退保時，保單的現金價值小於已繳保費，則退保損失的部分可以從您的綜合所得總額中扣除，但扣除金額不得超過您在該保單上已繳納的保費總額。

在退保之前，務必諮詢您的保險理財顧問或稅務專家，以瞭解退保可能產生的稅務影響。

**壽險稅收優惠和退保問題**
壽險稅收優惠
項目	內容
保費抵稅	個人所得稅法規定，納稅義務人每年所繳納的壽險保費，可以扣除其綜合所得總額的20%。
理賠金免稅	壽險理賠金免稅，當您不幸身故時，您的受益人可以領取到全額的壽險理賠金，而無須繳納任何稅款。
壽險退保問題
項目	內容
退保所得	如果退保時，保單的現金價值大於已繳保費，則退保所得的部分需要計入您的綜合所得總額，並按照您的稅率繳納所得稅。
退保損失	如果退保時，保單的現金價值小於已繳保費，則退保損失的部分可以從您的綜合所得總額中扣除，但扣除金額不得超過您在該保單上已繳納的保費總額。

壽險要繳稅嗎？解析保險契約與受益人關係對稅收的影響

保險契約與受益人之間的關係在壽險稅務中扮演著關鍵角色，其影響包括：

受益人身分：受益人的身分會影響壽險的稅務結果。一般來說，若受益人是與要保人有血緣或婚姻關係的親屬，則壽險理賠金免予課稅，但若受益人是無關聯的個人或團體，則可能會被課徵遺產稅或贈與稅。

受益人變更：在保險契約期間，要保人可以變更受益人。若受益人變更為無關聯的個人或團體，則可能會被課徵遺產稅或贈與稅。

保單類型：壽險的保單類型也會影響稅務結果。例如，終身壽險的死亡理賠金通常免予課稅，但定期壽險的死亡理賠金則可能被課徵所得稅。

保費繳納方式：保費繳納方式也會影響稅務結果。若保費以年度繳納，則保費可以作為所得稅的減免項目；若保費以一次繳清方式繳納，則保費不能作為所得稅的減免項目。

為了避免不必要的稅務糾紛，在購買壽險時應充分考慮保險契約與受益人之間的關係，並諮詢專業的壽險顧問或稅務專家，以確保壽險的稅務處理符合稅法規定。

壽險要繳稅嗎？認識保單借款與減額繳清的稅務申報

保單借款

壽險保單投保後，保戶會定期繳交保費來維持保險保障。保戶若在保單有效期間內發生資金周轉困難，可以向保險公司申請保單借款，以解決燃眉之急。保單借款的金額不得超過保單的現金價值，利率通常低於一般銀行貸款，且不需提供擔保品。

保單借款的利息支出原則上可以申報所得稅的列舉扣除額。然而，保單借款的利息支出若用於支付與保單無關的支出時，則不能申報列舉扣除額。舉例來說，保戶若將保單借款的利息支出用於支付房貸利息或信用卡循環利息，則不能申報列舉扣除額。

減額繳清

減額繳清是指保戶減少壽險保單的保額，並相對減少保費的繳納。減額繳清通常用於以下幾種情況：

保戶經濟狀況惡化，無法繼續繳交原先的保費。
保戶的保險需求減少，例如子女長大成人後，保戶對壽險保障的需求降低。
保戶想將保單的現金價值取出使用。

減額繳清後，保單的保額會減少，但保單的現金價值會增加。保戶減額繳清後取得的現金價值，原則上不需繳納所得稅。但是，若減額繳清的金額超過保單的現金價值，則超過的部分需要繳納所得稅。

保單借款與減額繳清的稅務申報注意事項

保單借款的利息支出，原則上可以申報所得稅的列舉扣除額。但保單借款的利息支出若用於支付與保單無關的支出時，則不能申報列舉扣除額。
減額繳清後取得的現金價值，原則上不需繳納所得稅。但若減額繳清的金額超過保單的現金價值，則超過的部分需要繳納所得稅。
保單借款與減額繳清的稅務申報規定，可能會因保戶的個人情況而有所不同。保戶在進行保單借款或減額繳清前，應先諮詢保險公司或稅務專家。

壽險要繳稅嗎結論

壽險稅收的問題錯綜複雜，在購買壽險之前，務必要詳加了解，才能避免不必要的稅務問題。壽險要繳稅嗎？答案取決於保單類型、受益人與被保險人的關係，以及保單的處理方式。壽險的稅務問題涉及個人所得稅、遺產稅與贈與稅，一定要先充分了解自身情況，再選擇適合的保險商品，纔能有效降低稅務負擔。購買壽險前，務必諮詢專業的保險理財顧問，根據自身需求，選擇合適的壽險商品，並妥善規劃保單受益人，才能發揮壽險保障與節稅的功能。若有任何疑問，一定要諮詢專業的保險理財顧問，以確保自身權益。