定存利息多少要繳稅？曾經有多少人問過這樣的問題呢？
「定存利息多少要繳稅？」這是許多存戶在存入定存時必會關心的問題，因為定存利息也是一筆收入，在稅法上，定存利息是要課稅的。本文將深入解析定存利息繳稅規則，提供簡單易懂的說明，協助您掌握理財技巧，讓您在享受定存利息的同時，也能妥善處理稅務問題，降低繳稅負擔。
定存利息計算：釐清利息是否應繳稅？
大家要知道，定存利息其實是應課稅的。當我們把錢存放在銀行時，銀行會定期支付利息給我們，而這個利息收入屬於「利息所得」，根據我國所得稅法規定，利息所得是需要繳交所得稅的。不過，繳稅與否取決於利息收入是否超過免稅額，免稅額的金額則會依照不同的年度有所調整。
目前的免稅額度為27萬元，如果你的定存利息收入年度合計不超過27萬元，則不需繳稅。但如果您的利息超過27萬元，超過的金額就需要繳稅。繳稅的稅率則依照累進稅率的規定，最低為5%，最高為45%。免稅額的部分，以2023年為例，單身者的免稅額為27萬元，已婚者或扶養親屬者，免稅額會再提高，以單身為例，2023年的應稅基本所得額為27萬元，代表當您的定存利息收入超過27萬時，超過的部分才需要繳稅。
值得注意的是，利息所得的計算是根據「到期日」為準，也就是說，即使您中途解約定存，利息所得還是要以到期日的利息為基準來計算。因此，為了避免繳納額外稅款，建議您在挑選定存產品時，要先算好利息收入是否會超過免稅額，再決定是否要將資金投入定存。
定存利息多少要繳稅？拆解累進稅率下應繳稅金
累進稅率制度是台灣稅務機關常用的計稅方式。在累進稅率下，納稅人的應繳稅金會隨著收入增加而上升。一般來說，累進稅率分為好幾級。在不同的級距下，應繳稅金會隨著稅率的增高而提升。定存利息屬於「利息所得」，納稅人可能需要繳納稅款。定存利息的稅金，會因應納稅人自身收入、稅額級距而有所不同，採用累進稅率。依據累進稅率制度，各級距的應繳稅率如下：
- 綜合所得淨額在54萬元以下，稅率為5%。
- 綜合所得淨額超過54萬元且未超過120萬元，稅率為12%。
- 綜合所得淨額超過120萬元且未超過216萬元，稅率為20%。
- 綜合所得淨額超過216萬元且未超過442萬元，稅率為28%。
- 綜合所得淨額超過442萬元且未超過884萬元，稅率為32%。
- 綜合所得淨額超過884萬元，稅率為40%。
舉例來說，如果一位納稅人的綜合所得淨額為60萬元，利息所得為1萬元，那麼根據累進稅率制度，這位納稅人應繳納的利息所得稅為1,200元（10,000元 x 12%）。
定存利息是否應繳稅？剖析繳稅規則與優化理財策略
定存利息是否應繳稅，取決於多種因素，包含了定存利息收入是否超過免稅額，以及個人適用的稅率，瞭解這些繳稅規則，並優化理財策略，有助於降低繳稅負擔。
定存利息繳稅計算
- 定存利息收入是否超過免稅額：
依照規定，儲蓄存款利息收入的免稅額度為20萬元，若您的定存利息收入超過免稅額，則超過的部分需要繳納所得稅。
- 扣繳稅率與累進稅率：
若定存利息收入超過免稅額，則需要依個人適用的稅率繳納所得稅，銀行通常會按照扣繳稅率（包括所得基本稅額+累進稅率）進行預扣稅款，累進稅率分為五級，分別是5%、12%、20%、30%、40%，適用稅率取決於個人綜合所得額。
優化理財策略降低繳稅負擔
- 善用免稅額與申報扣除額：
各項免稅額與扣除額是降低應稅所得的有效方式，例如基本免稅額、標準扣除額、扶養親屬扣除額等，可減少應納稅額。
- 選擇適當的定存利率：
選擇提供較高利率的定存產品，在不承擔過多風險的前提下，可以提高利息收入。
- 採用長期定存方式：
與短期的定存產品相比，長期定存通常利率較高，可以降低利息收入波動，並可能產生更高的利息收入。
- 分散資金配置：
除了定存之外，還可以考慮其他投資工具，例如股票、債券或基金等，分散資金配置，並適當控制風險，可以降低因單一投資工具波動導致的收入波動。
| 定存利息繳稅計算 | |
|---|---|
| 定存利息收入是否超過免稅額： | 依規定，儲蓄存款利息收入的免稅額度為20萬元，若您的定存利息收入超過免稅額，則超過的部分需要繳納所得稅。 |
| 扣繳稅率與累進稅率： | 若定存利息收入超過免稅額，則需要依個人適用的稅率繳納所得稅，銀行通常會按照扣繳稅率（包括所得基本稅額+累進稅率）進行預扣稅款，累進稅率分為五級，分別是5%、12%、20%、30%、40%，適用稅率取決於個人綜合所得額。 |
| 優化理財策略降低繳稅負擔 | |
| 善用免稅額與申報扣除額： | 各項免稅額與扣除額是降低應稅所得的有效方式，例如基本免稅額、標準扣除額、扶養親屬扣除額等，可減少應納稅額。 |
| 選擇適當的定存利率： | 選擇提供較高利率的定存產品，在不承擔過多風險的前提下，可以提高利息收入。 |
| 採用長期定存方式： | 與短期的定存產品相比，長期定存通常利率較高，可以降低利息收入波動，並可能產生更高的利息收入。 |
| 分散資金配置： | 除了定存之外，還可以考慮其他投資工具，例如股票、債券或基金等，分散資金配置，並適當控制風險，可以降低因單一投資工具波動導致的收入波動。 |
定存利息繳稅時間：理清何時需要繳稅
在理解了定存利息是否應繳稅以及計算方式後，接下來，我們將探討定存利息繳稅的時間點，以便您在進行理財規劃時，能更明確地掌握繳稅安排。以下將詳細說明定存利息的繳稅時間：
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- 定存本息分開計稅：定存利息與本金分開計稅，利息部分屬於綜合所得，需依個人所得稅率繳納，而本金部分則免徵所得稅。
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- 年度申報：定存利息需要在每年5月申報個人所得稅時一併申報。若您有其他綜合所得，則需將所有所得加總計算綜合所得總額，再依累進稅率計算應繳稅額。
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- 扣繳義務：銀行或金融機構在支付定存利息時，會先預扣17%的所得稅，並將扣繳憑單寄送給存款人。在申報個人所得稅時，存款人可將扣繳憑單上的預扣稅額，從應繳稅額中扣除，以抵繳應繳稅款。
- 補繳或退稅：若扣繳稅額大於應繳稅額，則多繳的稅款將會在退稅時退還給存款人；反之，若扣繳稅額小於應繳稅額，則需補繳差額。為了避免補繳稅款，建議您在進行理財規劃時，預估全年綜合所得總額，並適當調整定存金額，以避免因利息收入過高而導致需補繳稅款的情況發生。
掌握定存利息的繳稅時間，有助於您妥善安排理財計畫，避免因繳稅問題而影響您的財務狀況。因此，在進行定存投資時，除了考慮利率和安全性等因素外，也應將定存利息的繳稅時間納入考量，以優化您的理財策略。
定存利息多少要繳稅？釐清利息產生、扣稅規則
定存利息是否需要繳稅，取決於利息產生的來源。一般情況下，定存利息分為兩種：
- 本國定存利息：由國內金融機構發行的定存，其利息收入需繳納利息所得稅。依據我國所得稅法規定，利息所得稅採累進稅率，稅率從5%至45%不等。利息所得額超過新台幣27萬元的部分，依規定須自行申報並繳納所得稅。
- 外國定存利息：由國外金融機構發行的定存，其利息收入不需繳納利息所得稅。然而，外國定存利息可能會被視為境外所得，在申報綜合所得稅時需要加以申報。雖然外國定存利息免繳利息所得稅，但仍須注意匯率波動的風險。
對於本國定存利息的扣稅，銀行會在支付利息時自動扣繳利息所得稅。扣繳率依據存款人的身分而定，分為以下幾種情況：
- 存款人為個人，扣繳率為5%。
- 存款人為營利事業，扣繳率為15%。
- 存款人為非營利事業或外國人，扣繳率為20%。
若存款人認為扣繳的稅額過高，可於申報綜合所得稅時申請退稅。退稅的金額將根據存款人的實際稅率與已扣繳的稅額計算而定。
希望這篇內容對你有所幫助。如果您有任何其他問題，請隨時告訴我們。
定存利息多少要繳稅結論
定存利息是否需要繳稅，會受到多種因素影響，包括個人的收入、存款總額、利率，以及相關的稅法規定。一般而言，定存利息所得在扣繳稅額後，還需要依據個人所得稅級距，繳納一定比例的所得稅。若想優化理財策略，降低定存利息的稅負，可考慮善用多元理財工具，將資產分散投資，並掌握相關的稅務知識，以合法的方式節省稅金，同時也能確保資金的安全性，例如，將資金投資於免稅的儲蓄工具或透過延期繳稅的方式降低稅金支出。
總之，瞭解定存利息繳稅相關的規則，可以幫助您更有效地管理財務、繳納稅款。記得要定期查看稅務規定，以確保您始終遵守最新的稅務規定。
定存利息多少要繳稅 常見問題快速FAQ
定存利息計算：如何計算定存利息？
定存利息的計算方式為：本金 x 定存利率 x 定存天數 / 360 日（一年天數）。例如，您將 100 萬元存入銀行一年，定存利率為 1.5%，則到期利息為 1000000 x 1.5% x 360 / 360 = 15000 元。其中每年的利息收入是要扣繳17% 之所得稅額。到期時，您可以選擇將利息與本金一併領出，或將利息轉存續存。定存利息微薄，一般來說，選擇續存較為划算。
定存利息多少要繳稅？
定存利息的稅率是跟個人所得稅的稅率是一樣的。扣繳申報時，將定存利息歸類於第二類所得，並且依所得級距扣繳 5% ～ 40% 的稅額。舉例來說，您的年收入為 50 萬元，定存利息為 1 萬元，則應繳稅額為 10,000 x 5% = 500 元。而存款人可以選擇將定存利息再投入定存，可以享有重複複利的效果。
定存利息繳稅時間：什麼時候需要繳稅？
定存利息的繳稅時間，就一般狀況下來說，定存利息是於到期時才需要課徵稅額。假如，當時處於利息累計的期間中，還尚未到期，則利息的部分，是暫時不用繳納稅金的。針對應繳納的利息稅金，通常會在領取利息時自動扣繳，扣繳時間不同狀況有所不同。若是到期日領取本金與利息，則當次連同利息都要扣繳稅金。若是隻有領取利息，本金則維持繼續存續，那麼利息扣繳完所得稅後，會直接轉入本金繼續利滾利。